根据县委统一安排，县委第四巡察组于2019年4月22日至2019年5月9日对县审计局开展巡察。按照“发现问题、形成震慑、促进改革、推动发展”方针，结合县审计局工作实际，聚焦“六个围绕、一个加强”，突出政治巡察。在巡察工作中，通过广泛开展个别谈话，认真受理群众来信来访，调阅有关文件资料，深入了解情况，发现一些问题，顺利完成了巡察任务。

7月5日，县委巡察工作领导小组听取了巡察工作汇报，原则同意巡察组的报告,肯定巡察组指出的问题和提出的意见建议。县委书记专题会议及时听取了巡察情况汇报，对进一步做好巡察工作提出了明确要求，并安排部署巡察整改落实工作。现将巡察情况反馈如下：

近年来，局党组坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的正确领导下，不断提高政治站位，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，落实“两个维护”，实现了我县审计事业持续向好的发展态势。该局先后荣获“河南省卫生先进单位”“全市精神文明建设先进单位”“全市五一劳动奖状”“市三八红旗集体”等荣誉。

一、存在问题

（一）党的政治建设方面

1.落实党组主体责任不到位。局党组对管党治党的认识不够深刻，责任意识不够强，思想上仍存在重业务、轻党建的认识偏差，对分管的业务工作抓的紧、对党建工作要求的少，监督检查不够。造成了落实党组主体责任不彻底，对“两个责任”的分解和落实举措不多，检查考核力度不强。局党组在把握全局，谋划发展的战略能力方面还有差距。审计干部的政治站位、思路眼界、专业素养等还不能适应新时代新任务需要，有的不敢担当作为，不敢坚持原则，缺乏动真碰硬精神。比如：在座谈中发现，有的党员干部服务意识不强，政绩观不正，不注重实际效果；有的为本股室甚至为自己考虑的多，为县委、县政府的中心大局思考的少；有的思想守旧，观念落后，仍然抱着过时的观念、老套路、老办法不丢，对学习不感兴趣，对新生事物理解不深。

2.学习贯彻党的十九大精神不到位。学习只停留在开个会，读一下原文，没有结合本单位实际，找到推动工作的具体方法，存在应付现象。通过查看局党组会议记录、党组成员个人学习笔记和述职述廉报告，发现有补写和照抄、照搬现象，有的述职述廉报告几年内容一样，除更改一下时间，连内容所涉及的数字都相同。存在没有入脑入心、敷衍应付现象。

（二）党的思想建设方面

1.对党员思想教育不够深入。局党组对习近平新时代中国特色社会主义思想掌握的不够全面，用理论武装头脑、指导工作的思想自觉性不高。比如：2018年，中央审计委员会第一次会议召开后，在学习习近平总书记的讲话上不深入，在结合县委、县政府政策措施落实，科学安排审计工作方面，研究的还不透彻，存在重工作实践、轻理论学习的倾向，部分党员同志习惯于听讲座、记笔记。学习的计划性不强，联系实际工作不紧密。

2.对意识形态工作重要性认识不足。局党组对新形势下意识形态工作的复杂性和紧迫性认识不充分，抓意识形态工作虚化，工作制度落实不到位，弘扬主旋律、传播正能量的具体举措不多，没有对局机关意识形态工作进行专项监督检查。比如：在座谈中了解到，近年来，局机关有些党员干部平时在网络上、微信上看到一些虚假宣传和歪理邪说，收到一些负能量段子，就觉得不是什么大事，没有警觉性和进行坚决地抵制。有些党员干部平时不注重读书、看报、看新闻，却热衷于了解微博、微信、QQ等软件上的信息，议论网上热门话题。可是在座谈提问中连“四个意识”“四风”等内容都不能完整地说出来。

该局部分干部职工政治敏锐性不强，对习近平总书记提出新时代审计工作的定位和要求，理解不深，把握不透。目前基本上还是传统的审计模式，缺少理念创新，缺少技术创新，缺少制度创新，对全县加快改革发展的大局保驾护航力度不够。

（三）党的组织建设方面

1.在执行民主集中制方面。局党组在执行民主集中制、“三重一大”事项集体讨论时，征求意见建议不够广泛深入，在集中讨论问题时，班子成员不能充分发表意见，尤其是对他人分管领域的工作很少表态，在一定程度上影响了民主决策的质量。党内谈心谈话不及时，领导干部双重组织生活制度落实不严格，开展批评和自我批评的力度不大，自我批评多，批评他人少，讲问题辣味不足，“红红脸”“出出汗”的效果未充分显现。

2.组织制度执行不严格。一是发展党员方面。存在支部直接把发展对象提交县直党委批复，而局党组没有把关、没有提出意见加盖公章等问题。二是党员组织生活质量不高。如，“三会一课”的整体质量不够高，存在补写学习和会议记录情况。三是党费收交方面。存在按工资比例四舍五入后交纳，收交不到位现象。

（四）党的作风建设方面

1.违反中央八项规定精神现象时有发生。公务用车管理不规范、开支较大。没有严格执行审计人员“八不准”工作纪律，仍存在个别同志接受宴请的现象。

2.“四风”问题依然存在。一是部分领导干部开展调研比较肤浅，不能深入基层，深入实际，发现问题不准，提出的意见建议缺乏针对性，没有操作性。比如，在落实“三五”工作日期间，领导干部到联系村开展帮扶工作，调研不深，效果不佳，没有真正为基层解决突出问题。二是缺少成熟的工作绩效考评机制，考核指标过于简单。比如：通过查看2017、2018年度审计报告，发现在经济责任审计过程中，没有结合单位实际，研究制定科学有效的工作方案，在具体审计过程中，存在蜻蜓点水、敷衍过关的现象，导致审计监督力度不够。三是存在报喜不报忧、报功不报过的现象，在给县委、县政府和市审计局的综合报告、总结中，往往讲成绩和经验多、谈问题和不足少，谈问题时刀刃向内、反思自身工作和领导责任不够。比如：近年来，局党组在强调各部门要报实情中，存在着照顾面子，保护干部思想，对淡化问题、遮掩矛盾的汇报，没有按照工作纪律的规定，严肃的进行批评指正。

（五）党的纪律建设方面

1.工作纪律执行不严格。各项规章制度作用发挥的不充分，迟到、早退等现象依然存在。我组在今年4月30日、5月5日两次对该局工作纪律检查中，也发现该局工作纪律执行不严格现象。对此，我组下发了立行立改通知书，目前已整改到位。

2.财务管理不严谨。一是应入固定资产帐未入。如，2018年1月2号，购买空调费6800元，直接入其他支出；2018年8月10号为扶贫驻村工作队购买复印机、电脑、桌子11540元，直接下扶贫支出，既没有入本单位的固定资产账也没有乡镇或村委的资产接受手续，捐赠手续等，存在国有资产流失的风险。二是发票支出管理不规范。批量定额发票，没有填写付款单位、开票日期、无购物清单，出现过期发票入账现象。如，2018年8月12号2700元办公费定额发票无清单；2018年2月8号4800元宣传费机打发票无清单。三是差旅费、培训费支出无会议通知或公函文件。如，2015年10月9号支出招商引资住宿费7500元，没有写清住宿就餐人数、天数；2018年1月2日睢县至郑州差旅费2800元，无会议通知或公函。

3.个别审计干部滥用职权。2012年至2015年5月份，该局原外资股股长在经办恒源公司申报世行贷款资金过程中，故意超越职权，不履行职责，对不符合拨付世行贷款第一批进度款的恒源公司予以审核通过，致使国家世行贷款被套取共计50万元。

（六）夺取反腐败斗争压倒性胜利方面

1.局党组主体责任压得不实。部分党员领导干部对落实党风廉政建设责任制的重要性、必要性缺乏正确的认识，管党治党的责任还需进一步加强，个别党员的党性意识淡薄，遇到问题先考虑个人利益，不能完全做到先公后私，在具体落实中还存在“宽松软”的现象。针对本局发生的案例，没有及时开展警示教育，做到以案促改。

2.局党组监督责任落实不到位。局党组对党风廉政建设没有结合岗位实际进行责任分工，责任主体不明确，缺乏可操作性，廉政风险预警机制不够完善和具体，落实党员干部廉政风险防控教育上，多以集中学习为主，结合岗位职责开展启发式、互动式专题教育少。部分领导干部责任意识不强，只是上面布置的动手抓一下，检查中临时应付一次，考核中重视一会儿，监督检查效果不理想。问责追究显得刚性不足、态度不坚决。比如：在落实审计廉政提醒和回访制度时，对提醒和回访环节中的范围、方式、时机和对于发现问题的处理结果应用等具体内容存在不完善及整改不到位现象。

3.落实县纪委纪律处分决定不到位。该局原外资股股长因犯滥用职权罪，于2016年1月29日被县纪委给予党内严重警告处分，处分影响期内，该局没有按规定对其职务职级、工资待遇调整，且在影响期内晋升受处分人的工资，发放考核奖金。通过巡察，该局已将受处分人多发放的工资、考核奖金6962元上缴至县纪委专用帐户。

二、整改意见和建议

（一）提高政治理论站位。深入学习贯彻党的十九大精神，自觉用习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑，引导全体党员干部时刻保持清醒的政治头脑，更加坚定地维护以习近平同志为核心的党中央权威和党中央集中统一领导，全面提高审计人员的政治站位。

（二）全面加强党的建设。坚持“一岗双责”，严格落实党组书记党建工作第一责任人和机关党支部书记直接责任人的责任，切实抓好基层党建工作。进一步规范党内政治生活，严格落实“三会一课”、民主评议党员、主题党日等专题活动，更好地发挥基层党组织战斗堡垒作用和党员干部先锋模范带头作用。

（三）强化意识形态管理。严格落实意识形态工作责任制，将意识形态工作纳入目标管理，推动形成齐抓共管的工作格局；综合运用多种信息平台，更加旗帜鲜明地唱响主旋律，传播正能量。

（四）坚持正确用人导向。坚持党管干部原则，按照“信念坚定、为民服务、勤政务实、敢于担当、清正廉洁”的好干部标准。加强干部队伍建设，建立一支能打硬仗的审计骨干队伍。

（五）持续推进正风肃纪。认真履行党风廉政建设主体责任，局党组对党风廉政建设，要常研究、常部署，抓具体、具体抓，做到守土有责、守土尽责。深入开展以案促改工作，发挥好廉政警示教育作用，进一步扎紧审计制度的笼子。用好监督执纪“四种形态”，对苗头性问题及时进行谈话提醒。真正使审计系统党风廉政建设有新的提升。

以上反馈意见，请县审计局党组高度重视，认真落实全面从严治党要求，切实担负起主体责任，按照县委巡察工作领导小组要求，认真研究反馈意见，抓好整改落实。